Les étudiants qui travaillent l’été ou effectuent des stages peuvent être surpris de découvrir que, dans certains cas, il est nécessaire de déclarer leurs revenus. Voici un guide détaillé pour comprendre quand et comment déclarer ces revenus, en fonction de la situation de chacun.
Les revenus issus des jobs d’été
Un job d’été est une excellente manière pour les jeunes d’acquérir de l’expérience et de gagner un peu d’argent pendant les vacances scolaires. Mais qu’en est-il de la fiscalité ? Voici ce qu’il faut savoir.
a. Revenus non imposables pour les étudiants
En France, les étudiants bénéficient d’une exonération partielle de l’impôt sur le revenu pour les salaires perçus pendant leur job d’été. Si vous avez moins de 26 ans au 1er janvier de l’année d’imposition, vos revenus perçus lors d’un travail effectué pendant les vacances scolaires sont exonérés d’impôt, dans la limite de trois fois le montant du SMIC annuel, soit environ 5 963 euros (montant 2024).
Exemple : Si vous avez gagné 4 000 euros en cumulant différents jobs d’été, ces salaires sont exonérés d’impôt. Si vous dépassez ce seuil, seule la partie excédentaire est soumise à l’impôt.
b. Cas où les revenus doivent être déclarés
Si vous avez plus de 26 ans ou si vos gains excèdent le seuil d’exonération, vous devrez déclarer la totalité de vos revenus. Ces revenus seront à indiquer dans la déclaration annuelle d’impôts. Attention, si vous n’êtes plus rattaché au foyer fiscal de vos parents, vous devrez effectuer votre propre déclaration de revenus.
Les revenus des stages
Les stages en entreprise peuvent également générer des salaires qui sont soumis à des règles fiscales spécifiques.
a. Stages rémunérés : exonération sous conditions
Les indemnités de stage sont exonérées d’impôt dans la limite du montant annuel du SMIC, soit environ 21 000 euros. Si vous percevez une gratification inférieure ou égale à ce montant, vous n’avez pas à déclarer vos revenus de stage. En revanche, si votre rémunération dépasse ce montant, l’excédent devra être déclaré.
Exemple : Si vous avez perçu 22 000 euros pour votre stage, 1 000 euros devront être ajoutés à vos revenus imposables.
b. Stages non rémunérés
Les stages non rémunérés, bien évidemment, ne génèrent pas de gains imposables. Toutefois, si vous percevez une gratification pour un stage de plus de deux mois, même si elle reste sous le seuil du SMIC, vérifiez toujours les modalités avec votre employeur.
Être rattaché ou non au foyer fiscal parental
Le choix d’être rattaché au foyer fiscal de vos parents peut influencer la manière dont vos revenus de job d’été ou de stage sont déclarés.
a. Avantages du rattachement fiscal
Si vous êtes rattaché au foyer fiscal de vos parents, vos revenus de job d’été ou de stage peuvent ne pas avoir d’impact sur le montant global des impôts à payer. En effet, vos revenus sont exonérés dans les conditions citées précédemment. De plus, vos parents peuvent continuer à bénéficier d’avantages fiscaux comme la réduction d’impôt pour enfant à charge.
b. Déclarer séparément
Si vous choisissez de ne plus être rattaché au foyer fiscal de vos parents, vous devrez remplir votre propre déclaration de revenus. Dans ce cas, vos salaires de job d’été ou de stage seront inclus dans vos revenus annuels et, si vous dépassez les seuils d’exonération, vous devrez payer l’impôt correspondant.
Lire aussi : La Carte Bancaire FDJ Tout ce qu’il faut savoir sur ce nouveau moyen de paiement
Cas particulier des apprentis
Les apprentis, comme les stagiaires, bénéficient d’une exonération fiscale. Leur rémunération est exonérée dans la limite du SMIC annuel, soit environ 21 000 euros en 2024. Au-delà de ce seuil, les revenus sont imposables et doivent être déclarés.
Comment déclarer ses revenus ?
a. Déclaration en ligne
La déclaration de revenus s’effectue généralement en ligne, sur le site des impôts. Si vous êtes rattaché au foyer fiscal de vos parents, vos revenus doivent être mentionnés dans leur déclaration, dans la rubrique des revenus du travail. Si vous déclarez séparément, vous devez créer un espace personnel sur le site des impôts pour effectuer votre propre déclaration.
b. Pièces justificatives
Lorsque vous déclarez vos revenus, il est important de conserver les bulletins de salaire ou les conventions de stage comme justificatifs. En cas de contrôle fiscal, ces documents seront nécessaires pour prouver vos gains perçus.
6. Qu’en est-il des aides sociales ?
Les revenus issus des jobs d’été ou des stages peuvent avoir un impact sur les aides sociales dont vous bénéficiez, comme les bourses d’études ou les allocations logement.
a. Bourses d’études
Si vous percevez une bourse d’études sur critères sociaux, sachez que vos salaires peuvent influencer le montant de la bourse, voire entraîner sa suppression si vos gains dépassent un certain seuil. Il est donc important de bien se renseigner auprès du Crous ou de l’organisme qui vous verse la bourse.
b. Allocations logement
De même, les salaires perçus durant un job d’été ou un stage peuvent impacter le montant des allocations logement (APL). L’administration tiendra compte de vos revenus pour ajuster le montant de vos aides.
Que ce soit pour un job d’été, un stage ou une alternance, les jeunes travailleurs et étudiants doivent être attentifs aux règles fiscales qui s’appliquent à leurs gains. Entre exonérations et seuils à respecter, il est crucial de bien comprendre comment déclarer ses revenus afin d’éviter tout désagrément. Pensez à bien vous renseigner sur les spécificités de votre situation pour profiter au maximum de ces opportunités sans mauvaises surprises fiscales.
